Faut-il déclarer ses panneaux photovoltaïques aux impôts ?

Cas où la revente est imposable (au-delà de 3 kWc)

Si vous avez signé un contrat de revente avec EDF OA ou un autre acheteur agréé, les revenus générés par la vente d’électricité peuvent être imposables, mais cela dépend de la puissance de votre installation.

• Les installations d’une puissance inférieure ou égale à 3 kWc, raccordées à deux points de livraison au maximum (ce qui correspond généralement à votre logement principal), sont exonérées d’impôt sur les revenus de la revente, à condition de ne pas exercer cette activité à titre professionnel.
• Celles d’une puissance supérieure à 3 kWc sont soumises à l’imposition. Les revenus issus de la revente sont considérés comme des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) et doivent être déclarés aux impôts.

Comment déclarer ces revenus ?

Dans le cas d’une installation supérieure à 3 kWc :

• Vous devez déclarer vos revenus dans la catégorie des BIC non professionnels (formulaire 2042-C PRO).
• Si vos recettes annuelles sont inférieures à 77 700 € (plafond 2024), vous relevez du régime micro-BIC, qui vous permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 71 %.
• Au-delà de ce seuil, c’est le régime réel qui s’applique, avec une comptabilité plus complexe, mais la possibilité de déduire certaines charges (entretien, assurance, amortissements, etc.).

Conditions pour être exonéré d’impôts

Si vous utilisez la totalité de l’électricité produite par vos panneaux pour votre propre consommation (autoconsommation sans revente), vous n’avez pas de revenus à déclarer, donc pas d’imposition. Pour les installations en autoconsommation avec vente du surplus, l’exonération fiscale est possible si :

• La puissance de l’installation est inférieure ou égale à 3 kWc,
• L’installation est raccordée à deux points de livraison au maximum,
• Elle est située sur un bâtiment d’habitation, annexe ou dépendance.

Ces conditions permettent aux particuliers de bénéficier d’une exonération totale d’impôt sur le revenu pour les recettes issues de la vente de surplus.

Quels bénéfices fiscaux pour les installations domestiques ?

Outre l’exonération, vous pouvez également bénéficier :

• D’un taux de TVA réduit à 10 % pour les installations ≤ 3 kWc,
• De la prime à l’autoconsommation, qui n’est pas considérée comme des revenus imposables. Depuis le 26 mars 2025, la prime est de 80 € par kWc, soit 240 € pour une installation de 3 kWc. ​

Ces mesures visent à encourager les foyers à investir dans les énergies renouvelables sans être pénalisés fiscalement. Notre simulateur est là pour vous aider à estimer les dispositifs financiers dont vous pourriez bénéficier

Crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE)

Le Crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) a été remplacé en 2020 par MaPrimeRénov’, une aide financière versée par l’Agence nationale de l’habitat (Anah). Cependant, le CITE pouvait encore s’appliquer dans certaines situations pour les travaux engagés avant 2021. À noter : les panneaux photovoltaïques ne sont plus éligibles au crédit d’impôt depuis plusieurs années, car ils produisent de l’électricité. Seuls les panneaux solaires thermiques (chauffe-eau solaire, par exemple) peuvent ouvrir droit à certaines aides s’ils sont installés dans le cadre d’une rénovation énergétique. Aujourd’hui, les dispositifs les plus intéressantes pour le photovoltaïque sont :

• MaPrimeRénov’ (dans certains cas pour le solaire thermique)
• La prime à l’autoconsommation
• La TVA à taux réduit

Ces avantages sont valables pour nos deux offres : Démarrer avec le solaire & Stocker sa production

  Déclarer ses panneaux photovoltaïques aux impôts dépend principalement de la puissance de votre installation et de votre mode de consommation de l’électricité. Si vous optés pour l’autoconsommation ou si vous possédez une plus petite installation (inférieure ou égale à 3 kWc), vos revenus sont exonérés. Au-delà, la revente d’électricité est soumise à imposition sous le régime des BIC. Il est donc essentiel de bien connaître son installation et les dispositifs fiscaux existants pour optimiser son investissement solaire tout en restant conforme à la législation.